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遺產稅壓頂，富豪未雨綢繆豪擲2700萬購保險！

時間：2016/12/21 14:32:02 | 來源：保爾

導讀頻頻掃貨奢侈品的富裕人群，買起保單來同樣出手闊綽。根據銀行與胡潤百富聯合發布的《2014-2015中國超高凈值人群需求調研報告》，中國超高凈值人群中，三成持有大額保單產品，記者從湖北各大保險公司了解到，如今，花費幾十萬元甚至上百萬元購買一張保單，已經不算什么新鮮…

導讀

頻頻掃貨奢侈品的富裕人群，買起保單來同樣出手闊綽。根據銀行與胡潤百富聯合發布的《2014-2015中國超高凈值人群需求調研報告》，中國超高凈值人群中，三成持有大額保單產品，記者從湖北各大保險公司了解到，如今，花費幾十萬元甚至上百萬元購買一張保單，已經不算什么新鮮事。

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購買超級大額保單的都是哪些人？豪擲千金買保障，富豪們心里怕的是什么？

高凈值人群看上大額保單

“大額保單的增長速度，可以用井噴來形容。”湖北一家保險公司公司業務主任夏紹剛說，有能力購買大額保單的，多是私營企業主、公司股東、公司高管等高凈值人群，通常集中在35歲到50歲人群，資產保全和財富傳承是他們最看重的功能，而具有保本、避債、節稅等功能的大額壽險保單則成為首選。“這些人已經度過了財富創造期，開始邁入財富管理期，”夏紹剛說。然而，企業經營常常面臨政策風險、法律風險、債務糾紛等風險，這時，保全資產就顯得十分迫切。

以債務風險為例，不管是當事人自己借錢產生的主動債務，還是被牽連的被動債務，法院都會先凍結相關人的財產，但當事人的人壽保單一般并不會被凍結或拍賣，因而成為關鍵時刻隔離個人資產和企業資產的重要工具，可以一解燃眉之急。

老板投保2700萬保額過億

記者走訪了解到，目前各家保險公司對大額保單設定的保費門檻不同，有些只需20萬至30萬元，也有公司要求100萬元以上才算大額保單。不過，在武漢已經出現千萬級別的超級保單。

據相關人士透露，這位投保千萬的富豪，是一位從事房地產業的私營企業主，資產豐厚。該富豪投了5份保險，近期又追加了幾百萬元保費，保單繳費總金額達到2700萬元，保額過億元。他所購買的保險，包括養老險和分紅險等幾個險種，其中一份保單金額就高達1800萬，年繳費118萬，繳費15年。

除了避稅的考慮外，這位富豪購買保險也是為了資產傳承，通過指定受益人的方式將資產傳承給幾個子女，避免不必要的家產糾紛。

巨額保險不保感情保財產

婚姻風險，也是富豪們買保險的一大原因。保險公司一位資深理財規劃師，就曾遇到過活生生的案例。

據資深理財規劃師介紹，她有一位客戶，創業打拼十余年后，以5000萬元的價格將企業轉手，改作高級白領。此時，出于某些個人考慮，這位富豪決定和妻子辦理假離婚，協議約定5000萬元資產全部歸女方，女方每年向男方支付200萬元。誰知，就在計劃執行中途，富豪竟然有了新戀情，找到人生真愛的他，決定將假離婚坐實。然而，由于此前和妻子的約定，除了女方每年支付的200萬元，離婚之后，這位富豪能分到手的財產，竟然只有一張100萬元的保單，幾乎是凈身出戶。由于保險資產不屬于共同財產，追悔莫及的富豪吸取教訓，又追加了300萬元保費。

采訪中記者了解到，面對婚姻風險，有些特殊組合如老夫少妻等，也成為大額保單的投資人群。有保險從業人士告訴記者，曾經有年輕妻子要求老公投保大額保險，受益人則是自己或者孩子，也有女高管嫁給帶著孩子的二婚男人后，為了今后的養老品質，買入大額保單。

遺產稅壓頂富豪未雨綢繆

近年來，遺產稅將開征的消息，一直是懸在富豪頭上的一把利劍。

業內人士告訴記者，理論上講，購買大額保單確實有規避遺產稅的可能，這也是國際上不少富豪的通用做法，因為很多國家法律規定，不將保險納入個人所得稅、遺產稅等征訂的范圍。如果客戶將自身確定為被保險人，將兒女也就是未來遺產繼承人設定為受益人，可以通過終身型壽險合理轉嫁稅負。臺灣富豪蔡萬霖2004年去世時遺下超過46億美元的龐大財產，按照當時臺灣稅制，其子女需繳納超過700億元新臺幣的遺產稅。不過，由于蔡萬霖生前通過多種合理渠道避稅，包括曾購買價值數十億新臺幣的人壽保險產品,最終，其子女繳納遺產稅金大大降低。

保險公司相關人士稱，《遺產稅暫行條例(草案)》已經頒布11年，隨著經濟發展水平進一步提升，逐年升溫的征收傳聞總會兌現，目標太大的富豪們，不得不未雨綢繆。

附錄：

1、什么是遺產稅？

事實上，遺產稅是遺產稅和贈予稅合并征收。遺產稅是政府賦予公民繼承遺產的法律權利。被繼承人如果要繼承這筆遺產，必須先按被繼承人死亡時這筆遺產的市場價格向政府交稅，完稅后才有權繼承遺產。

遺產包括房地產、貨幣、有價證券、保險收益、禮物、古董、珠寶首飾、車輛、家具等所有這些遺產征稅，有的國家對所有這些遺產征稅，有的國家則只對其中一項或者幾項遺產征稅。遺產稅的納稅人各國規定也不統一，有的規定繼承人是納稅人，有的則規定被繼承人是納稅人。如果被繼承人是納稅人，那就意味著死人是納稅人，所以，有的國家對遺產稅的通俗叫法是“死人稅”。

2、跟我們的財富守護和傳承有什么關系呢？

2010年修訂的《新版草案》（尚未實施）甚至給出了具體征收起點、對應稅率及其計算方法，具體內容如下：

1.應征收遺產稅的遺產包括被繼承人死亡時遺留的全部財產和死亡前五年內發生的贈與財產；

2.在遺產稅稅款繳清前，其遺產不得分割、交付遺贈，不得辦理轉移登記；

3.無人繼承又無人受遺贈，遺產依法歸國家所有，免納遺產稅；

4.被繼承人死亡之前，依法應補繳的各項稅款、罰款、滯納金、未償還的具有確鑿證據的各項債務等允許在應征稅總額中扣除；遺產稅免征額為20萬元。

《新版草案》超額累計稅率表的征收標準和比例依次為：

1）代表納稅人遺留凈額不可超過80萬的征收率為0；

2）80萬-200萬的收取退稅率為20%；

3）200萬-200萬的收取所得稅率為30%；

4）200萬-1000萬的征用稅點為40%；

5）低于1000萬的常用稅費為50%；